40.000 € Brutto Netto in Steuerklasse II (2026)
Bei 40.000 € Brutto im Jahr bleiben in Steuerklasse II 28.321 € Netto jährlich übrig — das sind 2.360 € pro Monat (GKV, ohne Kirchensteuer, Steuerjahr 2026). Steuerklasse II gilt für Arbeitnehmer, die alleinerziehend mit mindestens einem Kind im Haushalt sind. Quelle: §32a EStG / Bundesfinanzministerium.
Steuerberechnung — 40.000 € Brutto, Steuerklasse II
Steuerjahr 2026 · GKV · ohne Kirchensteuer
| Position | Jahr | Monat |
|---|---|---|
| Bruttogehalt | 40.000 € | 3.333 € |
| Einkommensteuer | −3.219 € | −268 € |
| Solidaritätszuschlag | −0 € | −0 € |
| Rentenversicherung | −3.720 € | −310 € |
| Arbeitslosenversicherung | −520 € | −43 € |
| Krankenversicherung (GKV) | −3.500 € | −292 € |
| Pflegeversicherung | −720 € | −60 € |
| Nettogehalt | 28.321 € | 2.360 € |
Steuerklasse II bei 40.000 € Brutto erklärt
Steuerklasse II entspricht Klasse I zuzüglich des Entlastungsbetrags für Alleinerziehende (4.260 € nach §24b EStG). Voraussetzung: Im Haushalt lebt mindestens ein Kind, für das Kindergeld bezogen wird, und es lebt keine weitere volljährige Person im Haushalt.
Bei einem Jahresbrutto von 40.000 € ergibt sich in Steuerklasse II eine Einkommensteuer von 3.219 €. Der Arbeitnehmeranteil zur Sozialversicherung (Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung) beträgt 8.460 € pro Jahr. Nach allen Abzügen bleibt ein Nettogehalt von 2.360 € monatlich. Der effektive Steuersatz liegt bei 8.0 %, der Grenzsteuersatz bei 27.0 %. Gegenüber Steuerklasse I ergibt das 99 € mehr Netto pro Monat.
40.000 € Brutto Netto — alle Steuerklassen im Vergleich
GKV, ohne Kirchensteuer, Steuerjahr 2026.
| Steuerklasse | Netto / Jahr | Netto / Monat | Einkommensteuer |
|---|---|---|---|
| Klasse I | 27.138 € | 2.262 € | 4.402 € |
| Klasse II | 28.321 € | 2.360 € | 3.219 € |
| Klasse III | 30.748 € | 2.562 € | 792 € |
| Klasse IV | 27.138 € | 2.262 € | 4.402 € |
| Klasse V | 26.785 € | 2.232 € | 4.755 € |
| Klasse VI | 26.785 € | 2.232 € | 4.755 € |
Häufige Fragen — 40.000 € Brutto in Steuerklasse II
Wie viel Netto bleibt bei 40.000 € Brutto in Steuerklasse II?
Bei 40.000 € Jahresbrutto in Steuerklasse II bleiben 28.321 € Netto pro Jahr — das sind 2.360 € pro Monat (GKV, ohne Kirchensteuer, Steuerjahr 2026). Berücksichtigt sind Einkommensteuer (3.219 €), Solidaritätszuschlag und der Arbeitnehmeranteil zur Sozialversicherung (8.460 €).
Für wen gilt Steuerklasse II?
Steuerklasse II gilt für Arbeitnehmer, die alleinerziehend mit mindestens einem Kind im Haushalt sind. Steuerklasse II entspricht Klasse I zuzüglich des Entlastungsbetrags für Alleinerziehende (4.260 € nach §24b EStG). Voraussetzung: Im Haushalt lebt mindestens ein Kind, für das Kindergeld bezogen wird, und es lebt keine weitere volljährige Person im Haushalt.
Wie viel Unterschied macht Steuerklasse II gegenüber Klasse I bei 40.000 € Brutto?
In Steuerklasse II bleiben bei 40.000 € Brutto 99 € mehr Netto pro Monat als in Klasse I — 2.360 € statt 2.262 €.
Wie hoch ist die Einkommensteuer bei 40.000 € Brutto in Steuerklasse II?
Die Jahres-Einkommensteuer beträgt 3.219 € (effektiver Steuersatz 8.0 %, Grenzsteuersatz 27.0 %). Hinweis: Die monatliche Lohnsteuer nach dem PAP-Verfahren des BMF kann unterjährig leicht abweichen, gleicht sich aber im Jahresausgleich aus.
Kann ich die Steuerklasse wechseln?
Ja. Ehepaare können einmal pro Jahr (bis 30. November, in der Regel auch mehrfach) die Steuerklassenkombination wechseln — etwa von IV/IV auf III/V oder umgekehrt. Der Wechsel erfolgt beim Finanzamt bzw. über ELSTER. Die Wahl ändert nur das monatliche Netto, nicht die endgültige Jahressteuer.
Welche Steuerklasse bringt das meiste Netto bei 40.000 € Brutto?
Das höchste Monatsnetto bei 40.000 € Brutto bietet Steuerklasse III mit 2.562 € — sie ist aber nur für Verheiratete mit deutlich geringer verdienendem Partner sinnvoll. Für Ledige ist Klasse I maßgeblich (2.262 € pro Monat).